第一章 總則\n\n第一條 為規(guī)范餐飲企業(yè)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制定本制度。\n\n第二條 本制度適用于本企業(yè)及其所屬分支機構(gòu)、門店的財務(wù)管理工作。所有財務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守。\n\n第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)是：依法組織收入、合理安排支出；加強成本核算和財務(wù)監(jiān)督；有效使用資金，提升盈利能力；保護企業(yè)資產(chǎn)安全。\n\n第二章 財務(wù)管理機構(gòu)與人員職責(zé)\n\n第四條 企業(yè)設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一的財務(wù)管理工作。財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)（或經(jīng)理）、會計、出納等崗位。規(guī)模較小的門店可設(shè)兼職財務(wù)人員。\n\n第五條 財務(wù)人員的基本職責(zé)：\n1. 財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）：全面負(fù)責(zé)財務(wù)規(guī)劃和制度執(zhí)行，組織編制財務(wù)預(yù)算和決算。\n2. 會計：審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表、核算成本。\n3. 出納：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬。\n\n第六條 會計與出納不得兼容兼任（如會計不得兼管出納工作、出納不得兼管稽核、檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記）。\n\n第三章 資金管理\n\n第七條 餐飲企業(yè)的流動資金包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項等。資金管理的原則是